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Ejecución

La ejecución es donde ocurre el trabajo concreto de auditoría. Por cada proyecto del plan se crea un informe, se define su programa de trabajo, se documentan los papeles de trabajo y se detectan hallazgos. Este módulo suele ser el más usado día a día por los auditores.

Crear un informe​

  1. Ejecución → Informes → Nuevo.
  2. Primera sección — seleccionar:
    • Período (de los creados en Planificación).
    • Proyecto (del plan del período).
    • Identificación: código para el informe.
    • Descripción: funciona como título al imprimir.
    • Relevamiento: descripción del alcance.
    • Anexos (opcional): adjuntos.
  3. Segunda sección — asignar usuarios. Como mínimo se requieren tres perfiles:
    • Supervisor: supervisa y aprueba.
    • Auditor: documenta y carga observaciones.
    • Auditado: responsable del lado del auditado. Puedes agregar tantos usuarios adicionales como necesites, incluyendo lectores. Opcionalmente marca quiénes aparecerán en la firma del informe y quiénes son responsables.
  4. Tercera sección — armar el programa de trabajo eligiendo:
    • Objetivos de control específicos,
    • Procesos completos, o
    • Buenas prácticas enteras. Todos provienen de Administración → Buenas prácticas.

Programa de trabajo​

Una vez creado el informe, el panel del programa de trabajo muestra los objetivos de control en tres colores:

  • Negro: sin terminar.
  • Tachado: finalizado.
  • Con leyenda roja: tiene una o más observaciones asociadas.

Hallazgos pendientes de informes previos​

Antes de empezar puedes importar hallazgos abiertos o solucionados recientes de la misma unidad. Cuatro opciones:

  • Agregar hallazgo pendiente: buscar por texto en toda la base.
  • Agregar hallazgo solucionado reciente: observaciones cerradas en los últimos tres años (solo de informes definitivos).
  • Sugerir hallazgo pendiente: Mawidabp propone los pendientes de la unidad.
  • Sugerir hallazgo solucionado reciente: Mawidabp propone los resueltos recientes de la unidad.

Papeles de trabajo​

A medida que avanza el trabajo, los auditores cargan evidencia electrónica para cada objetivo de control. Mawidabp admite cualquier formato: MS Office, PDF, imagen, audio, video, correo electrónico, Google Docs/Sheets/Slides.

Agregar un papel de trabajo​

  1. Editar un objetivo de control del informe.
  2. Ir a la sección Papeles de trabajo → Agregar papel de trabajo.
  3. Adjuntar el archivo e indicar cantidad de páginas y anotaciones.

Los papeles de trabajo nativos de Google se pueden editar en línea. Los formatos Office deben descargarse, modificarse y subirse de nuevo.

Estados del papel de trabajo​

  • Pendiente: recién creado.
  • Sujeto a revisión: marcado por el auditor.
  • Revisado: marcado por el supervisor.

Notas de revisión​

El supervisor puede dejar notas directamente en el papel de trabajo para pedir ampliaciones o correcciones al auditor. Todo queda en la bitácora.

Conclusiones del auditor y cierre del objetivo​

Al finalizar el trabajo sobre un objetivo de control:

  1. Ir a la sección Conclusiones del auditor.
  2. Describir lo realizado y las conclusiones.
  3. Si no hay observaciones, hacer clic en Terminado para cerrar el objetivo.

Calificación​

Cada prueba (diseño, cumplimiento, sustantiva) se califica en una escala de 0 a 10:

Nulo (0), Muy bajo (1), Bajo (2), Medianamente bajo (3), Medio bajo (4), Medio (5), Medianamente alto (6), Medio alto (7), Alto (8), Muy alto (9), Óptimo (10).

También puedes marcar No calificar cuando no corresponda evaluar. La efectividad de control se recalcula automáticamente a partir de las calificaciones.

Marcas de revisión​

  • Conforme auditor: lo marca el auditor al terminar.
  • Revisado supervisor: lo marca el supervisor al revisar.

Hallazgos​

Cuando durante el análisis detectas algo que amerita registro, lo cargas como hallazgo. Hay dos tipos:

  • Observación: desvío de un control esperado.
  • Oportunidad de mejora: sugerencia que no implica incumplimiento.

Ambos se gestionan igual.

Crear una observación​

Desde el objetivo de control:

  1. Sección Agregar observación.
  2. Si tenés plantillas de observación cargadas (Administración → Plantillas de observaciones), aparecen como sugerencias — puedes tomarlas como base.
  3. Completar los campos:
    • Código (automático, único).
    • Título.
    • Descripción.
    • Criterio y condición.
    • Efecto: riesgo asociado.
    • Recomendaciones de auditoría.
    • Fecha de origen.
    • Riesgo y prioridad.
    • Etiquetas (clasificadores).
    • Acciones correctivas (propuestas por el auditado, se completan más tarde).
    • Fecha estimada de implementación (la envía el auditado).
  4. Asignar auditores y auditados responsables.
  5. Crear observación.

La observación nace en estado Incompleta (borrador). El auditado todavía no la ve. Cuando está lista, se la pasa a Notificar para que el sistema avise al auditado y la observación entre al módulo de Seguimiento.

Oportunidades de mejora​

Se crean igual que una observación, ya sea desde el objetivo de control o desde el menú de Ejecución. Comparten el mismo ciclo de vida y estados.

Entrevistas (opcional)​

Mawidabp permite documentar entrevistas de inicio y cierre del informe.

Ejecución → Entrevistas → Entrevistas de inicio (o de cierre) → Nueva.

Cargar fecha, participantes, temas tratados y notas. Útil para dejar constancia formal de los acuerdos verbales.

Informes externos (memos)​

Si necesitas registrar entregables externos al informe principal (memos, cartas, comunicaciones), usa Ejecución → Memos. Mismo tratamiento que los informes estándar pero sin el programa de trabajo.

Resumen horario (opcional)​

Si tu organización trackea horas por auditor, el resumen horario vive en Ejecución → Resumen horario. Previa carga de actividades en Administración, cada usuario imputa horas a proyectos/actividades y el sistema agrega reportes.

Codificación automática​

Mawidabp asigna códigos únicos y secuenciales a cada elemento:

  • Papeles de trabajo de objetivos de control: PTOC 001, PTOC 002, …
  • Observaciones: O 001, O 002, …
  • Papeles de trabajo de observaciones: PTO 001, PTO 002, …

Si se anula o elimina alguno, desde Acciones → Recodificar el sistema reordena los códigos para mantenerlos contiguos.

Próximo paso​

Cuando el trabajo está documentado y los hallazgos registrados, el ciclo continúa en Conclusión con la emisión del informe borrador y luego el informe definitivo.